ช่วงปลายปีแบบนี้ถ้าพูดถึงเรื่องการเงินการลงทุนแล้ว คงไม่มีอะไรน่าสนใจไปกว่าเรื่องภาษี เพราะว่าเป็นช่วงโค้งสุดท้ายของปีที่เราจะจัดการเรื่องภาษีให้เรียบร้อยก่อนที่จะขึ้นปีใหม่ จะว่าไปตอนนี้ก็เหลือเวลาไม่กี่วันแล้ว
ก่อนการบริหารภาษี เราจำเป็นที่จะต้องเข้าใจกันก่อนว่าปกติแล้วเราจะเสียภาษีจากเงินได้สุทธิ ไม่ใช่จากเงินได้ที่เราได้รับในแต่ละปี โดยสมการของภาษีที่เราใช้กันก็คือ
เงินได้ – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อน – เงินบริจาค = เงินได้สุทธิ
เมื่อเหลือเวลาไม่เยอะแบบนี้ สิ่งที่เราพอจะบริหารภาษีได้ก็คงหนีไม่พ้นการลดหย่อนภาษีในส่วนของ ค่าลดหย่อน เพิ่มเติม เพื่อที่จะลด เงินได้สุทธิ ของเราลง เพราะตัว เงินได้ น่าจะไม่สามารถบริหารจัดการได้ทัน รวมถึงค่าใช้จ่ายก็ถูกกำหนดมาจากทางกรมสรรพากรตั้งแต่ต้น เลยทำให้เหลือเพียงแค่ ค่าลดหย่อน ที่เราสามารถบริหารจัดการเพิ่มเติมได้
ซึ่งจริงๆ แล้ว ค่าลดหย่อน ตามกำหนดของกรมสรรพากรมีมากกว่า 20 ตัวที่เปิดให้เราสามารถนำมาเป็นค่าลดหย่อนได้ แต่ปลายปีแบบนี้ ค่าลดหย่อนที่เราพอจะเพิ่มได้ก็จะมี ประกันชีวิต LTF และ RMF
คำถามที่น่าสนใจก็คือ ถ้าเราอยากจะลดหย่อนภาษีเพิ่มเติมเราจะใช้ตัวไหนดี ?
ถ้าเรามองในมุมที่อยากลดหย่อนภาษีเท่านั้น สินค้าการเงินทั้งประกันชีวิต LTF และ RMF ก็คงไม่มีความแตกต่างกันเลย เพราะซื้อ 1 บาทก็ลดหย่อนได้ 1 บาทเท่ากัน ดังนั้น ถ้าเราอยากรู้ว่าเราจะซื้อตัวไหนเพื่อลดหย่อนภาษีดีกว่ากันแนะนำว่าเราต้องดูที่ ‘แก่น’ หรือประโยชน์สินค้าการเงินนั้นว่าถูกสร้างเพื่อวัตถุประสงค์อะไรกันแน่ ?
เรามีเริ่มที่ ประกันชีวิต กันก่อน ในที่นี้จะพูดถึงประกันสุขภาพด้วยเช่นกัน เนื่องจากปีนี้ทางกรมสรรพากรอนุญาตให้นำเบี้ยส่วนประกันสุขภาพมาลดได้ด้วย เราต้องเข้าใจก่อนว่าประกันชีวิตนั้นถูกออกแบบมาเพื่อ ‘ความคุ้มครอง’ ทั้งเรื่องการคุ้มครองคนข้างหลังให้อยู่ดีกินดีจากทุนประกันถ้าหากหัวหน้าครอบครัวหรือเสาหลักของบ้านเป็นอะไรไป รวมไปถึงการคุ้มครองในกรณีเจ็บป่วยและอุบัติเหตุต่างๆ ด้วย
ส่วน LTF หรือ Long-Term Mutual Fund ถูกออกแบบมาเพื่อให้ประชาชนคนไทยมีความรู้ความเข้าใจการลงทุนในตลาดทุนมากขึ้นนั่นเอง จะเห็นได้จากเงื่อนไขของ LTF ที่จะต้องลงทุนในหุ้นไทยอย่างน้อย 65% ของมูลค่ากองทุน
มาที่ตัวสุดท้ายก็คือ RMF หรือ Retirement Mutual Fund ต้องบอกว่าความหมายก็เป็นไปตามชื่อของ RMF เลย คือถูกออกแบบมาเพื่อการ ‘เกษียณอายุ’ อย่างแท้จริง เพราะด้วยเงื่อนไขในการใช้ RMF เพื่อลดหย่อนภาษีอย่างหนึ่ง ก็คือ ขายได้เมื่ออายุครบ 55 ปีบริบูรณ์เท่านั้น ซึ่งเป็นอายุใกล้เคียงกับอายุเกษียณของคนส่วนใหญ่พอดี
สำหรับบางคนที่ต้องการออมเงิน สะสมความมั่งคังและไม่ได้มีความต้องการเรื่องความคุ้มครอง แต่ดันเลือกใช้ประกันชีวิต ถามว่าใช้ได้ไหม? ผิดหรือเปล่า? คำตอบก็ต้องบอกว่าสามารถใช้ได้ แต่อาจจะไม่เหมาะสมเท่ากับ LTF หรือ RMF นั่นเอง เพราะปัจจุบันผลตอบแทนจากกรมธรรม์ประกันชีวิตทั่วไปอยู่ที่ประมาณ 2-2.5% ต่อปีเท่านั้น
แต่ถ้าไปดูผลตอบแทนเฉลี่ยของกองทุนรวมหุ้นย้อนหลัง จะพบว่าผลตอบแทนที่ได้รับนั้นมากกว่า 10% เลยทีเดียว เพราะอย่าลืมว่าประกันชีวิตถูกออกแบบมาเพื่อความคุ้มครอง ไม่ใช่เรื่องของผลตอบแทนหรือการเก็บออมเงิน ดังนั้นควรใช้ประกันชีวิตในกรณีที่เราต้องการความคุ้มครองจะดีที่สุด
อย่าลืมว่าประกันชีวิตถูกออกแบบมาเพื่อความคุ้มครอง ไม่ใช่เรื่องของผลตอบแทนหรือการเก็บออมเงิน ดังนั้นควรใช้ประกันชีวิตในกรณีที่เราต้องการความคุ้มครองจะดีที่สุด
อย่างไรก็ตาม การวางแผนภาษีที่ดีควรเริ่มต้นจัดการกันตั้งแต่ต้นปี เพราะจะช่วยทำให้เรามั่นใจได้ว่าถ้ามีความผิดพลาดเรื่องเหตุไม่พึงประสงค์จะช่วยทำให้เราสามารถปรับตัวได้ทัน ปัญหาที่ฮิตกันมากที่สุดเลย คือ เรื่องการ ‘ขาดสภาพคล่อง’ หรือที่เรียกสั้นๆ ว่าเงินไม่พอสำหรับการซื้อลดหย่อนภาษี เพราะถ้าเราลองดูสิทธิ์ที่เราสามารถซื้อลดหย่อนได้สูงสุดของประกันชีวิต LTF และ RMF รวมกันต้องใช้เงินมากกว่า 1,300,000 บาทกันเลยทีเดียว แล้วช่วงปลายปีมีกิจกรรมต่างเยอะๆ ทั้งของลดราคา งานปาร์ตี้ต่างๆ รวมไปถึงการไปเที่ยวอีก โอกาสที่จะขาดสภาพคล่องยิ่งมีสูงมากขึ้น
นอกจากนี้ การที่เราวางแผนการจัดการตั้งแต่ต้นปี แล้วทยอยเข้าลงทุนหรือที่เรียกว่ากัน DCA (Dollar Cost Averaging) จะช่วยจำกัดความเสี่ยงในการลงทุนได้เป็นอย่างดี แต่ไม่แนะนำให้ทยอยลงทุนแบบนี้ในการซิื้อประกันชีวิต เพราะการจ่ายเป็นเงินก้อนเดียวสำหรับการซื้อประกันชีวิตส่วนใหญ่จะคุ้มกว่าการทยอยจ่ายเป็นรายเดือน
ดังนั้น ก่อนจะใช้สินค้าการเงินใดๆ อย่าลืมศึกษาเงื่อนไขให้ดีก่อนซื้อทุกครั้ง เพื่อสุขภาพการเงินที่แข็งแรงของเรานั่นเอง แต่นอกจากสุขภาพการเงินที่ดีแล้ว สุขภาพทางใจที่ดีก็สามารถสร้างได้จากการบริจาค เพราะเงินบริจาคก็จะช่วยทำให้ ‘เงินได้สุทธิ’ ลดลงได้เช่นกัน เรียกได้ว่าได้ทั้งสุขภาพทางใจและสุขภาพการเงินเลยทีเดียว
